出差報銷管理制度內容
1.報銷單據的審核
(a) 費用報銷單據經手人簽名后,由各部門主管簽字確認。
(b) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后,由報銷人交總經理審批。
(c) 經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。
2.費用的給付
(a) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
(b) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。
(c) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批準后,以現金支付。
(d) 各費用發生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
3.費用報銷單據的保管
(a) 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計匯總、記賬。
(b) 所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存。
出差報銷管理制度注意事項
違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關單位和人員的責任：
(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的
(二)虛報冒領差旅費的
(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的
(四)不按規定報銷差旅費的
(五)轉嫁差旅費的
(六)其他違反本辦法行為的
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